연금저축 600만원 넘어 900만원까지, IRP 세액공제 혜택과 활용법

연금저축 600만원, 그 이상의 혜택을 위한 IRP 활용법

연말정산을 준비하는 직장인들에게 연금저축은 대표적인 절세 수단입니다. 하지만 연금저축의 세액공제 한도는 연간 600만 원으로 정해져 있어, 더 높은 절세 효과를 원하는 경우에는 IRP(개인형 퇴류연금)를 병행하는 것이 유리합니다.

IRP를 활용하면 연금저축 한도 600만 원에 더해, 추가로 300만 원까지 세액공제 대상 금액을 넓힐 수 있습니다. 결과적으로 두 계좌를 모두 활용할 경우 총 900만 원에 대해 세액공제 혜택을 받을 수 있는 구조입니다.

세액공제율은 개인의 소득 구간에 따라 달라지므로 본인의 상황을 확인하는 것이 중요합니다.

• 총급여 5,500만 원 이하: 16.5% 공제 적용
• 총급여 5,500만 원 초과: 13.2% 공제 적용

예를 들어, 연금저축과 IRP를 합쳐 900만 원을 납입했을 때, 총급여 5,500만 원 이하인 근로자는 최대 149만 원을 환급받을 수 있으며, 5,500만 원을 초과하는 근로자는 최대 119만 원을 환급받을 수 있습니다.

저축형 IRP와 퇴직형 IRP, 목적에 따른 구분

IRP는 운용 목적과 자금의 출처에 따라 크게 '저축형'과 '퇴직형'으로 구분됩니다. 두 계좌는 이름은 같지만 성격이 완전히 다르므로 혼동하지 않도록 주의해야 합니다.

• 저축형 IRP: 본인이 직접 계좌를 개설하고 매달 또는 매년 자금을 납입하는 방식입니다. 주로 추가적인 세액공제를 통한 절세 목적으로 활용하며, 납입 주체는 본인입니다.
• 퇴직형 IRP: 퇴사 시 회사가 지급하는 퇴직금을 수령하기 위해 개설하는 방식입니다. 퇴사 시 회사 측의 요청에 따라 개설하며, 납입 주체는 회사입니다.

우리가 주목해야 할 절세 전략의 핵심은 바로 '저축형 IRP'입니다. 퇴직형 IRP는 퇴직금이라는 목돈이 들어오는 통로로 이해하고, 저축형 IRP는 연금저축의 한도를 보완하는 절세 도구로 활용하는 것이 적절합니다.

IRP 운용 전략과 투자 가능 상품

IRP는 노후를 위해 장기적으로 운용하는 계좌인 만큼, 어떤 상품에 투자하느냐가 수익률에 큰 영향을 미칩니다. IRP에서도 연금저축과 유사하게 다양한 금융 상품에 투자할 수 있지만, 일부 제한 사항도 존재합니다.

투자 가능한 주요 상품은 다음과 같습니다.

• ETF(상장지수펀드): 지수를 추종하는 상품으로 장기 투자에 적합합니다.
• 펀드: 다양한 자산에 분산 투자할 수 있습니다.
• TDF(타겟데이트펀드): 은퇴 시점에 맞춰 자산 비중을 자동으로 조절해 주는 상품입니다.
• 채권: 비교적 안정적인 수익을 기대할 수 있는 자산입니다.

다만, 개별 주식에 직접 투자하는 것은 불가능하다는 점을 유의해야 합니다. 따라서 IRP를 운용할 때는 S&P 500이나 나스닥 100과 같은 지수형 ETF를 중심으로 포트폴리오를 구성하거나, 투자 경험이 적다면 TDF를 활용하는 전략이 유효할 수 있습니다. 또한, 정기적인 리밸런싱을 통해 자산 비중을 관리하는 것이 장기 수익률 제고에 도움이 됩니다.

요점 정리

• 연금저축(600만 원)과 IRP(300만 원)를 합치면 총 900만 원까지 세액공제가 가능합니다.
• 소득에 따라 13.2% 또는 16.5%의 공제율이 적용됩니다.
• 절세 목적의 '저축형 IRP'를 활용하여 연금저축의 한도를 보완할 수 있습니다.
• ETF, 펀드, TDF 등에는 투자할 수 있으나 개별 주식 투자는 제한됩니다.